所得稅匯算清繳已經(jīng)開始啦，小編知道在申報(bào)過程中難免會遇到各種問題，所以小編特地通過搜集資料，整了一下常見問題的匯總，供您參考；今天小編會以問答的形式為您呈現(xiàn)。
1、為什么我點(diǎn)審核的時(shí)候，提示年度企業(yè)所得稅利潤總額和企業(yè)會計(jì)報(bào)表利潤總額不一致，是什么原因？
答：因?yàn)榘凑丈陥?bào)流程，需要先填寫企業(yè)年度會計(jì)報(bào)表，再填寫企業(yè)所得稅年度申報(bào)表。所以如果出現(xiàn)上述審核提示，請按以下步驟操作：
（1）先保存當(dāng)前填寫的報(bào)表；
（2）填寫企業(yè)年度會計(jì)報(bào)表，填寫的時(shí)候記錄下利潤表中的本年利潤總額是多少。然后點(diǎn)審核，審核通過后保存；
（3）重新打開企業(yè)所得稅年度申報(bào)表，核對主表利潤總額是否一致。重新點(diǎn)審核；
（4）審核通過后，就可以發(fā)送報(bào)表。您可以先發(fā)會計(jì)報(bào)表，也可以和企業(yè)所得稅年度申報(bào)表一起發(fā)送。
2、資產(chǎn)總額是怎么帶出來的，和我的企業(yè)實(shí)際情況不符？
答：A00000企業(yè)基礎(chǔ)信息表中的103資產(chǎn)總額（萬元）是自動生成，可修改，只能填報(bào)大于0的正數(shù)。數(shù)據(jù)來源于金稅三期系統(tǒng)中稅務(wù)登記信息“投資總額”字段。您可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行修改。該數(shù)據(jù)是小微企業(yè)判斷的一個(gè)重要衡量標(biāo)志，資產(chǎn)總額的單位是萬元，所以請不要填錯了。
3、我基本信息表已經(jīng)選好了，發(fā)現(xiàn)自己選錯了，怎么更改？
答：在A000000企業(yè)基本信息表界面，右上角有個(gè)【修改】按鈕，點(diǎn)更改可以回到基本信息表進(jìn)行修改。
4、行業(yè)代碼不對，為什么不能修改？
答：A00000企業(yè)基礎(chǔ)信息表中的102所屬行業(yè)明細(xì)代碼是自動生成，不可修改。數(shù)據(jù)來源于金稅三期系統(tǒng)中稅務(wù)登記信息“國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)”字段。如果您的實(shí)際情況有變，請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)變更稅務(wù)登記信息。
5、需要將報(bào)表打印出來送至稅務(wù)機(jī)關(guān)嗎？
答：各分局有不同的要求，具體還要看您所對口的分局是什么要求。
6、什么樣的企業(yè)需要所得稅匯算清繳？
答：
（1）實(shí)行查賬征收的企業(yè)；
（2）實(shí)行核定應(yīng)稅所得率的企業(yè)。
注意：實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，不進(jìn)行匯算清繳。
7、匯算清繳的年度都是從公歷1月1日到12月31日嗎？
答：
（1）正常情況：公歷1月1日起至12月31日止。
（2）特殊情況：企業(yè)在一個(gè)納稅年度中間開業(yè)、終止，使該納稅年度的實(shí)際經(jīng)營期不足12個(gè)月的，以其實(shí)際經(jīng)營期為一個(gè)納稅年度。
8、對于一般企業(yè)來講填報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)表中常用報(bào)表的基本次序？
答：
（1）A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表；
（2）A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表；
（3）A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表
（4）A104000期間費(fèi)用明細(xì)表
（5）A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）
也就是主表的第3、7、8、9行；
（6）A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表
（7）A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表
（8）主表A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）
（9）審核無誤后確認(rèn)申報(bào)就可以
點(diǎn)擊確認(rèn)申報(bào)，若沒有出現(xiàn)錯誤的提醒，就說明勾稽關(guān)系核對一致，可以申報(bào)了！
9、在一般企業(yè)中即便不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)但是必須“發(fā)生即填報(bào)”的申報(bào)表至少有哪四張？
答：（A105000～A105120）系列，有4張雖名為納稅調(diào)整項(xiàng)目表，卻系即便不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)，但只要有相應(yīng)稅前扣除事項(xiàng)發(fā)生，就必須報(bào)送的“發(fā)生即填報(bào)”的申報(bào)表：
（1）《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表（A105050）》
（2）《捐贈支出納稅調(diào)整明細(xì)表（A105070）》
（3）《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表（A105080）》
（4）《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表（A105090）》
注意：以上只要會計(jì)上發(fā)生了相關(guān)支出，不管是否需要調(diào)整，均需要填報(bào)！
以上就是小編總結(jié)的關(guān)于所得稅匯算清繳的內(nèi)容，如果您在所得稅匯算清繳方面還有疑問或者想要辦理匯算清繳可以聯(lián)系悟空財(cái)稅，悟空財(cái)稅服務(wù)熱線：40000-777-72.
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